上交所递出问询函 要求厦门建发说明募资85亿元用途的必要性等

6月30日，厦门建发股份有限公司（股票代码：600153，股票简称：建发股份）发布公告称，公司于6月29日收到上交所出具的《关于厦门建发股份有限公司向原股东配售股份申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）。　　据了解，6月16日，建发股份递交了向原股东配售股份并在主板上市的配股说明书（申报稿）。根据说明说可知，建发股份本次配股拟以配股股权登记日收市后的股份总数为基数，按照每10股不超过3.5股的比例向全体A股股东配售。　　对此，上交所要求建发股份（发行人）明确本次配股比例和数量。并请保荐机构及发行人律师核查发行人本次配股是否履行规定的决策程序、是否取得有权机关批复，并发表核查意见。　　根据申报材料，建发股份本次配股预计募集资金不超过85亿元，扣除发行费用后拟用于公司供应链运营业务补充流动资金及偿还银行借款。对此，上交所请发行人结合日常营运需要、货币资金余额及使用安排、日常经营积累、资金缺口、资产负债率等情况，分析说明本次募集资金用于补流还贷的必要性及融资规模的合理性。　　此外，上交所要求建发股份说明报告期内公司营业收入与扣非归母净利润波动趋势不一致的原因与合理性，最近一期末公司扣非归母净利润大幅下滑的原因，是否存在重大不确定性风险并完善相关风险提示，以及公司存货的构成情况，存货余额上升的原因，开发项目中是否存在推进困难而长时间暂停的项目，开发成本、开发产品及成本的结转情况，结合公司存货跌价准备计提政策、存货周转率、库龄情况、库存商品期后销售情况、开发项目的销售情况、同行业可比公司情况等。　　建发股份在申报材料中还提到，2020年至2023年3月31日各期，公司境外收入分别为615.14亿元、1054.97亿元、1392.91亿元和277.04亿元。对此，上交所请建发股份说明，境外销售具体分布情况，外销主要客户情况，境内境外销售金额、占比及毛利率情况，境内境外销售毛利率是否存在显著差异，结合报告期内海关数据、出口退税金额等与外销收入的匹配性说明境外销售的真实性。　　通过申报材料可以看到，截至2023年9月末，建发股份短期借款为8.65亿元，一年内到期的非流动负债为13.1亿元，其他流动负债为1.77亿元，长期借款为31.48亿元，资产负债率为71.33%，速动比率为0.14，上交所请建发股份说明，剔除预收款后的资产负债率、净负债率和现金短债比指标是否处于合理区间内，最近一期末银行授信、债券信用评级情况和还本付息情况，是否存在大额债务违约、逾期等情况。　　此外，上交所发布的问询函中还要求建发股份结合公司相关业务经营情况、相关房地产周边区域价格、租金及出租率变动趋势说明投资性房地产减值准备是否计提充分。